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去年没有确认应收账款借方,实际收到钱确认了应收账款贷方怎么调账？

2026年09月22日 13:58

有2个网友回答

网友（1）：

这种情况要找出于原凭证，看看这笔应收账款对应的贷方是什么科目，确认一下是记错了科目还是根本就没有记账，处理方法不同。
1、记错了科目
将原凭证借方从贷方调出，借方补录此笔应收账款
2、根本没记账
借：应收账款
贷：以前年度损益调整
应交税费—应交增值税（销项税额）
借：以前年度损益调整
贷：盈余公积
利润分配—未分配利润
应交税费—所得税

网友（2）：

负数将原凭证冲回，再重新做