上月做得应收账款，本来该下月冲掉，但是在下月不小心做成银行存款，而且已经结账了，该如何冲掉

2月做的:借应收账款贷主营业务收入3月做的:借银行存款贷主营业务收入已经结账，怎么冲掉

2026年09月24日 05:02

有2个网友回答

网友（1）：

把做错的凭证在这月用红字凭证冲回，重新做一正确的凭证就是可以了啊。这月做以下分录
1）冲回3月错的分录
借：银行存款（红字）（摘要--冲回2019年3月第X号凭证）
贷：主营业务收入（红字）
2）重新做一正确分录
借：银行存款（黑字）（摘要--更正2019年3月第X号凭证）
贷：应收账款（黑字）

网友（2）：

这两个科目不涉及损益所以对税影响不大，这个月做个红字的冲销掉红字分录借：应收账款20万贷：银行存款20万，再做个正确的分录蓝字分录：借银行存款20万贷：应收账款20万