席老师你好！我刚做酒店的会计，充值卡系统中的金额如何做账？

我是刚接手的会计，把期初数弄做并做了一个月的账，现在发现他们有充值卡系统，前期用充值卡抵付工程款，也有赠送的，还有前期充值收到的现金，折扣，该如何做分录？当客人用充值卡来消费又怎么做分录？谢谢

2026年09月23日 20:41

有2个网友回答

网友（1）：

前期充值收到的现金
借：库存现金
贷：预收账款—充值卡
折扣，也可理解为赠送
借：销售费用
贷：预收账款—充值卡
充值卡消费时，用多少结转多少，要不该多交税了
借：预收账款—充值卡
贷：主营业务收入
前期用充值卡抵付工程款
借：应付账款—工程款
贷：预收账款—充值卡
等于是用你们的充值卡与应付的工程款交换，你们增加预收，减少债务。

网友（2）：

现金充值的时候：
借：现金
贷：其他应付款
消费的时候：
借：其他应付款
贷：主营业务收入