关于租金收入的确认及发票代开税金缴纳问题

我司在去年12月收到当年12月至今年2月三个月的租金6万，我在12月把三个月的租金收入都确认为收入，进了其他业务收入，现在财务报表也报了，发票还没代开，租赁合同是2013.12-2016.11，约定是每个季度交一次房租，请问这样应该怎样调整？去地税代开发票时是按6万的收入开票并核算缴纳税费的吧？发票一定要在1月开掉吗？请指教啊！！！

2026年09月24日 01:41

有1个网友回答

网友（1）：

我一般是这样，如果租金发票未开出来，未确认收入，把收到的租金暂时挂在预收帐款。具体分录如下：
1、收到租金，未开票
借：现金
贷：预收帐款-XXX公司
2、开出发票
借：预收帐款--XXX公司
贷：营业收入

租金是地税发票，地税申报表不像国税那里，有一栏未开票收入，所以，建议还是先挂暂收，开票后再确认收入！