好吧问答库 > 如何做银行余额调节表，错账的部分是先更改错账还是在银行余额调节表里更改？

如何做银行余额调节表，错账的部分是先更改错账还是在银行余额调节表里更改？

某企业2006年12月31日银行存款日记账余额为41601元，银行对账单余额为29876元，经核对发生下列事项：1.企业以银行汇票10000元支付材料款，分别按1000元借记原材料，贷记银行存款，编制了记账凭证，并已记入银行存款日记账2.企业委托银行代收某公司购货款33000元，银行已收妥并已入账，企业根据银行收款通知，分别按3300元借记银行存款，贷记应收账款编制了记账凭证，并已经记入银行存款日记账。3.企业开出转账支票12000元，已登记入账，但持票单位尚未到银行办理转账，银行尚未记账。4.银行代企业支付水电费9425元，银行已入账，但企业尚未收到付款通知，未记账5.企业送存转账支票45000元，已登记入账，但银行尚未收到款项未记账

2026年09月21日 18:47

有3个网友回答

网友（1）：

先通过红字冲减，蓝字补记等方式调整凭证，然后通过改正后的账簿与银行对账单对挑。

顺手做了一张调节表，希望能帮到你。

ps做银行对账单的关键在于业务的熟练。

网友（2）：

做银行调节表的目的就是发现企业入账和银行实际收款的差异，如果属于正常应收未收，应付未付这种情况，也是银行来不及支付或收入，而不是错的概念，如果入错肯定是先修改的。

网友（3）：

银行存款日记账余额为41601元，银行对账单余额为29876元，差额11725元。

银行已入企业未入：企业已入银行未入：

收入。付岀。收入。付岀。
1000。
33000。

3300

12000。
9425。
45000。
小计33000。 9425。 48300。 13000。

平衡：48300-13000+9425-33000=11725。与差额11725相等，余额调节已平衡。

至于错账冲正那是另一回事。