甲开了个快餐店,没日没夜干了几年终于成了规模,赚了不少钱。甲非常开心,大手一挥准备在市中心买套房子,但是拿钱的时候却被财务乙拦住了。
乙:老板,这钱你不能花。
甲:笑话,我的钱我为啥不能花?
乙:公司是你的公司,但公司的钱不是你的钱。
甲:啥?
乙:在经济上来说,老板作为自然人,而公司作为法人,两者是平等的,只是一般情况下老板会作为公司的法定代表人代表公司股东会和董事会行使公司的法人权力。也就是说,公司的钱属于公司的钱,而老板个人的钱属于老板个人的。
甲:我非要花呢?
乙:轻则交税,重则坐牢。主要有三方面的风险。
第一,用公司的钱进行个人消费,个人独资企业、合伙企业的个人投资者,拿公司钱进行的个人消费,都视为企业对个人投资者利润分配,并计入投资者个人的生产经营所得。依照“个体工商户的生产经营所得”项目计征个人所得税,税率为5%-35%
而像我们这种有限责任公司的个人投资者,使用公司款项进行个人消费,视为企业对个人投资者的红利分配,依照“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税,税率为20%。
如果你从公司账上转钱到私人账户,会被视为向公司借款,超过一年不还的话也会被视为“利息、股息、红利所得”。而根据个税的规定,老板的股份分红要缴纳20%的个人所得税,所以你转走1000万的话,就要交200万的个税。
第二,我们公司去年刚完成了实缴出资,你从公司账户把钱转到自己账户,甚至会构成抽逃出资罪,触犯刑法。
第三,我们公司现在是有限责任制,如果你拿了公司的钱,导致股东财产与公司财产纠缠不清,一旦被法院认定为财产混同,那么万一我们公司经营不善破产了,则有可能判处将你的人财产及家庭财产用于偿还公司债务。
甲:辛辛苦苦开公司,赚了钱竟然不能花?
乙:想花可以,要有合理的名目。
甲:啥意思?
乙:可以把这部分钱作为工资发放,扣除个人所得税之后这钱就是你的了。还可以把房子登记在公司名下,所有权归公司,使用权归你,也就公司花钱买房买车,老板想用。不用交个税。
不过,房子登记在公司名下,破产时肯定要跟公司其他资产一块清算的。
甲:还是把我的工资和年终奖搞多些吧!
这个故事你看懂了吗?
有些中小企业的老板没有区分公司账户和个人账户,也没有区分公司财产和个人财产,招的会计年轻经验少,没有及时提醒,导致账面上有很大的税务风险。
创业时,最好从一开始就将个人账户和公司账户分开,避免有一天公司做大了坏习惯改不过来,要交很高的个税甚至被判定为财产混同。
切记: 1、从公司拿钱消费享乐时,一定要拿合理的发票回公司报销,不然就视为欠公司的钱。
2.、股东若有从公司的借款挂账,建议早借早还,尽量不要超过一年,避免涉税风险。
甲开了个快餐店,没日没夜干了几年终于成了规模,赚了不少钱。甲非常开心,大手一挥准备在市中心买套房子,但是拿钱的时候却被财务乙拦住了。
乙:老板,这钱你不能花。
甲:笑话,我的钱我为啥不能花?
乙:公司是你的公司,但公司的钱不是你的钱。
甲:啥?
乙:在经济上来说,老板作为自然人,而公司作为法人,两者是平等的,只是一般情况下老板会作为公司的法定代表人代表公司股东会和董事会行使公司的法人权力。也就是说,公司的钱属于公司的钱,而老板个人的钱属于老板个人的。
甲:我非要花呢?
乙:轻则交税,重则坐牢。主要有三方面的风险。
第一,用公司的钱进行个人消费,个人独资企业、合伙企业的个人投资者,拿公司钱进行的个人消费,都视为企业对个人投资者利润分配,并计入投资者个人的生产经营所得。依照“个体工商户的生产经营所得”项目计征个人所得税,税率为5%-35%
而像我们这种有限责任公司的个人投资者,使用公司款项进行个人消费,视为企业对个人投资者的红利分配,依照“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税,税率为20%。
如果你从公司账上转钱到私人账户,会被视为向公司借款,超过一年不还的话也会被视为“利息、股息、红利所得”。而根据个税的规定,老板的股份分红要缴纳20%的个人所得税,所以你转走1000万的话,就要交200万的个税。
第二,我们公司去年刚完成了实缴出资,你从公司账户把钱转到自己账户,甚至会构成抽逃出资罪,触犯刑法。
第三,我们公司现在是有限责任制,如果你拿了公司的钱,导致股东财产与公司财产纠缠不清,一旦被法院认定为财产混同,那么万一我们公司经营不善破产了,则有可能判处将你的人财产及家庭财产用于偿还公司债务。
甲:辛辛苦苦开公司,赚了钱竟然不能花?
乙:想花可以,要有合理的名目。
甲:啥意思?
乙:可以把这部分钱作为工资发放,扣除个人所得税之后这钱就是你的了。还可以把房子登记在公司名下,所有权归公司,使用权归你,也就公司花钱买房买车,老板想用。不用交个税。
不过,房子登记在公司名下,破产时肯定要跟公司其他资产一块清算的。
甲:还是把我的工资和年终奖搞多些吧!
这个故事你看懂了吗?
有些中小企业的老板没有区分公司账户和个人账户,也没有区分公司财产和个人财产,招的会计年轻经验少,没有及时提醒,导致账面上有很大的税务风险。
创业时,最好从一开始就将个人账户和公司账户分开,避免有一天公司做大了坏习惯改不过来,要交很高的个税甚至被判定为财产混同。
切记: 1、从公司拿钱消费享乐时,一定要拿合理的发票回公司报销,不然就视为欠公司的钱。
2.、股东若有从公司的借款挂账,建议早借早还,尽量不要超过一年,避免涉税风险。
