库存余额差额怎么处理？

暂估14个单价121.3678 金额1699.15.开过来的发票冲暂估14个121.37 金额1699.18 有0.03的余额差额怎么处理？

2026年09月26日 23:37

有4个网友回答

网友（1）：

0.03的差额冲在原材料和应付帐款中就行了

网友（2）：

对已经验收入库但尚未收到发票的货物，每月月末做暂估入账借：原辅材料
贷：应付账款，下月初用红字冲回。
发票到了分录借：原辅材料
借：应交税金-应交增值税-进项税
贷：预付账款或银行存款。如果此笔估价入账的原辅材料在估价的当月就全部耗用计入生产成本了，那么下月初到票入账得时候就有可能出现上月实际耗用额与当月按照发票入账得金额产生差额，可以在发票入账得那个月月末将产生的差额计入生产成本中即可。

网友（3）：

对于暂估的处理是，发票未到时，先当月暂估，到下个月初原数红冲，发票来了以后，按发票入账，不会有差额的呀！

网友（4）：

首先红字冲销暂估分录，再按发票金额重作会计分录；就不会出现差额的。