急急急!有关企业所得税年度纳税申报表的问题

附表十二:行次1．2．3 .5本企业没有．三项费用也没有．行次（4）管理费用工资薪金是3900元;以下行次8．9．10．11怎么填？附表四:行次(1)工资薪金支出税前扣除限额是多少? 行次(6)业务招待费税前扣除限额是多少? 怎么算?行次(17)失业保险税前扣除限额是多少? 没有交保险.麻烦老师快快教我！！！实际发放额是不是就是实际发的工资额3900元.

2026年09月26日 01:05

有2个网友回答

网友（1）：

8行，核准计税人数=全年加权平均人数（即可个月人数相加除12个月）
9行，计税工资标准=1600元
10行，工资税前扣除限额=核准计税人数*计税工资标准*12个月（即8行*9行*12个月）
11行，本期纳税调增额=4行-10行（如4行小于10行，则不填）

业务招待费税前扣除限额，
1.全年销售（营业）收入净额在1500万元以下的，不超过年销售
（营业）收入净额的5‰；超过1500万元，不超过该部分的3‰。

网友（2）：

匆匆而过说得很好