一般纳税人开票后交税问题

一般纳税人，6月销项12831.37，进项10246.50，留抵1607.30，除应缴增值税销项977.57以外，还需要缴纳其他什么税种，各多少金额？（城建税、教育费附加、地方教育费附加、印花税、堤围费等）其中进项520（无购销合同）+10170.94（是5月的暂缓进项税额，有合同），印花税应如何计算？堤围费是0.1%企业是亏损的，不用计提企业所得税了吧？

2026年09月18日 05:54

有3个网友回答

网友（1）：

城建税、教育费附加、地方教育费附加=977.57*（7%+3%+2%）=117.31元。
印花税=（12831.37+10246.5）/0.17*0.03%=40.73元
防洪护堤费要看你当地规定的费率是多少了，一般按收入乘以费率。
另外视你的企业所得税征收方式而定预缴企业所得税。
查账征收=利润*0.25
核定征收=收入*应税所得率*0.25

无合同就把那笔除掉。实际上因为认定有无合同过于麻烦，很多地方的地税局已经采取核定征收的方法征收印花税，即按购销总额的一定比例作为印花税的计税依据。你们那里有这样的规定吗。
堤围费=12831.37/0.17*0.1%=75.48元。
如果是查账征收，就不用计提企业所得税了。

网友（2）：

附加税按增值税额为基数计算缴纳，城建税 5% 教育费附加3%，地方教育费附加2%，水利建设基金 1%。这是随增值税需要缴纳的附加税。总额为增值税的11%。
印花税属地方税，它的缴纳和增值税额没有关系，按印花税的征税范围交纳。堤围费属地方税，根据各地实际情况缴纳，地方具体缴纳要参照当地政府情况而定。

网友（3）：

你需要交纳城建税5%：48.88元，教育附加3%：29.33元，地方教育附加2%：19.55元，河道维护费1%：9.77元。印花税不是依照应缴增值税来计提的，是根据你的签订的合同才缴纳的，堤围费这个上海好像没有的。当然每个区的计税比例也是稍有差别的，中心城区的城建税可能是7%，依照各区规定税率缴纳。