关于转账支票退票后，跨月账务处理的办法？

我上月开出2张转账支票，本月都给退票了，上个月已经扎帐了，本月的这两张转账支票头应该怎么做账？直接用支票头可以做账吗？我先做2张红字冲销凭证，然后再重新计入本月帐里，这样做对不对？谢谢各位，请给予答案。

2026年09月22日 05:23

有3个网友回答

网友（1）：

1.借出转账支票时会计分录：
借：其他应收款
贷：银行存款
2.退还现金时会计分录：
借：库存现金
贷：其他应收款
附注：
借转账支票退还现金账务处理方法类似于员工借款后报销。
转账支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据；在银行开立存款账户的单位和个人客户，用于同城交易的各种款项，均可签发转账支票，委托开户银行办理付款手续。转账支票只能用于转账。

网友（2）：

以银行退票理由书做为依据，做2张红字冲销凭证，计入本月帐里
支票头应该是附在上个月记账凭证上
你上月开的支票头附在上个月记账凭证上，证明你是用支票付的这笔款
发生退票后，以银行退票理由书做为依据，做2张红字冲销凭证，计入本月帐里注明是冲上月账然后你用重新开的支票头做记账凭证，注明是补上月账

网友（3）：

反帐，或者做2张红字冲销凭证,与上月银行存款平了，就可以