我公司是出口退税企业，去年因为一张进项发票10000元有问题被查，今年要补缴增值税1700元，所得税2500元？

　　因是上年的问题被查出，为保证当期的应缴增值税账面余额与增值税纳税申报表的申报金额一致，只将补交金额进行调整。
　　因涉及上年，应追溯调整。
　　如果嫌繁琐及金额不大，也可以直接调整到期间费用科目（申报所得税要作调整）中（严格意义上讲，应调整到留存收益（利润分配 - 未分配利润）中）。但调整的原因要在调整凭证的摘要栏（及备查账簿）中注明，以备核查。
　　相关分录：
　　1. 增值税：
　　借：期间费用（利润分配 - 未分配利润） 1700
　　贷：应交税金 - 应缴增值税 - 未交增值税 1700
　　借：应交税金 - 应缴增值税 - 未交增值税 1700
　　贷：银行存款 1700
　　纳税查补的增值税税额，与正常申报上缴税金途径不一样（需单独上缴），处理不当会使网上增值税申报表的部分数据可能会与账面不一致（建议增值税纳税申报表不填列），账面由科目：应交税金-未缴增值税 体现。
　　2. 所得税：调整到留存收益（利润分配 - 未分配利润）中。
　　纳税查补的所得税税额，也与正常申报上缴税金途径不一样（需单独上缴），处理不当会使网上所得税申报表的部分数据可能会与账面不一致（建议所得税纳税申报表不填列）账面由科目：应交税金-应交所得税 体现。
　　借：利润分配 - 未分配利润 2500
　　贷：应交税金 - 应缴所得税 2500
　　借：应交税金 - 应缴所得税 2500
　　贷：银行存款 2500
　　以上仅供参考，为求稳妥，具体的可与当地主管税务机关沟通咨询。

如果那个期间我本身就不缺那点票，现在查出来了，还要补税？这不亏大了。。