会计记账的问题，开具发票的公司和入账账户的公司不符怎么办？

我们注册了两个公司，下面用A,B代替。与客户签合同是用A公司的名义，可是发票开的是B公司的发票，客户结款却结在了A公司的账户里，也不知道领导怎么跟客户说的，现在我要做这个月的帐，可怎么办呀？

2026年09月21日 22:08

有3个网友回答

网友（1）：

B公司开了发票，以B公司确认收入
借：应收账款-客户
贷：主营业务收入
应交税费
然后B公司写个委托收款说明，声明委托A公司收取客户款项。A公司收到款后，分录
借：银行存款
贷：其他应付款-客户。
然后A公司根据委托收款说明做分录
借：其他应付款-客户
贷：其他应付款-B公司（本笔分录可以和收到客户款的对调，科目改其他应收款就可以了。）
B公司根据委托收款说明做分录
借：其他应收款-A公司
贷：应收账款-客户。

上述分录做完，如果A公司不将款项付给B公司，因为属于关联企业，就可以挂账，等以后A代B公司做付款时冲销挂账就可以了。
至于你说的合同是和A公司签订的，其实没什么影响，签订合同不能作为业务已经发生的依据，开具发票的一方才能做销售确认的依据。

我原来做的关联企业多达5个。这种帐很简单。

网友（2）：

B计入应收账款，贷营业收入，A计入其他应付款，将款打给B。

网友（3）：

做个三方协议，再做分录调整！