好吧问答库 > 会计分录做错了。把应交税金-未交增值税做成了应交税金-应交增值税-已交税金请问本月如何调整

会计分录做错了。把应交税金-未交增值税做成了应交税金-应交增值税-已交税金请问本月如何调整

错误的：借：银行存款 239919 贷：主营业务收入 232931.07 应交税金-应交增值税-已交税金 6987.93 （我们是小规模纳税人）正确的应该是把贷方税金部分做成应交税金-未交增值税。请问如何在这月用什么方法把分录调整正确？

2026年09月25日 13:14

有1个网友回答

网友（1）：

可用以下方法纠正：
1、用红字凭证将原凭证冲销后，再重新做一正确的凭证即可
1）冲销原凭证
借：银行存款 - 239919 （摘要--注销X年X月X月第X号凭证）
贷：主营业务收入 -232931.07
应交税金-应交增值税-已交税金 -6987.93
2）重做正确凭证
借：银行存款 239919（摘要--更正X年X月X月第X号凭证）
贷：主营业务收入 232931.07
应交税金-未交增值税 6987.93
2、直接调整应交税费明细科目
贷：应交税费--应交增值税-已交税金 -6987.93 （明细科目串户调整）
贷：应交税费-未交增值税 6987.93