好吧问答库 > 东方公司为增值税一般纳税人，企业所得税税率为25%。2014年12月该单位发生以下经济业务，请根据8项业务

东方公司为增值税一般纳税人，企业所得税税率为25%。2014年12月该单位发生以下经济业务，请根据8项业务

东方公司为增值税一般纳税人，企业所得税税率为25%。2014年12月该单位发生以下经济业务，请根据8项业务计算相关六项数据，并填制利润表。1、12月份售出电视产品一批，该批产品的成本160000元，销售价格400000元，专用发票注明增值税68000元，产品已经发出，提货单已交给买方。货款及增值税款尚未收到。2、12月份分配并发放职工工资400000元，其中企业管理人员工资80000元，生产工人工资240000元，车间管理人员工资80000元。3、本年出租一项无形资产，取得租金收入80000元。4、本年度计提固定资产折旧80000元，其中计入制造费用的固定资产折旧50000元，计入管理费用的折旧20000元，出租设备的折旧10000元。5、用销售产品产生费用10000元。6、月末支付网络推广费25500元。7、在2014年12月的财产清查中，发现库存现金盘盈3000元，无合理原因。8、当月收到罚款金额费2500元（1）营业收入（2分）=（2）营业成本（2分）=（3）营业利润（2分）=（4）利润总额（2分）=（5）所得税费（1分）=（6）净利润（1分）=

2026年09月18日 19:56

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网友（1）：

营业收入＝400000＋80000＝480000元
营业成本＝240000＋80000＋50000＝370000元
营业利润＝480000－370000－68000×12%－480000×0.03%－（80000＋20000＋10000＋10000＋25500）＝－43804元
利润总额＝－43804＋（3000＋2500）＝－38304元
网络推广费税前扣除限额＝480000×15%＝72000元＞25500元，所以所得税额＝0
净利润＝－30000－0＝－38304元

注：8304＝68000×12%＋480000×0.03%为城建税、教育费附加、地方教育费附加、印花税。