好吧问答库 > 小规模企业销售口罩，老板垫付17万货款，公司卖出4250元口罩，该如何做分录，请大神指导？

小规模企业销售口罩，老板垫付17万货款，公司卖出4250元口罩，该如何做分录，请大神指导？

老板垫付口罩货款17万，目前已销售4250元货款（含税）并开具了普票。分录该如何写？我认为是1、老板垫付口罩借：库存商品 17万贷：其他应付款-领导 17万2、现金收到货款并开票借：现金 4250贷：主营业务收入 4207.92 应交税金-未交增值税 42.083、现金存入银行借：银行存款 4250贷：现金 42504、结转成本借：主营业务成本 4250贷：库存商品 4250老师们，我这么做分录对吗？第一次接触销售，请老师们给解答下。

2026年09月20日 16:32

有1个网友回答

网友（1）：

个人看法，仅做参考，你这个老板为什么要垫付自己卖的东西？实在不太理解

1、借老板的钱
借：银行存款 17万
贷：其他应付款－XX老板 17万
3.销售口罩（征收率1%）
借：银行存款 /现金 4250
贷：主营业务收入 4207.92
应交税费-应交增值税 42.08
4.结转成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
5.待全部款项，收回后，归还老板钱
借：其他应付款 17万
贷：银行存款 17万