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(21)12月23 日,公司按合同规定预收某商店订购本公司产品的货款100O000元,存人银行。(22)12月25日,公司接受某单位投资投人的一台设备,价值1760000元,设备直接投入使用。(23)12月28 日,公司收到银行的通知,本月的水电费24000元，其中车间的水电费16400元,行政管理部门的水电费7600元。(24)12 月30日,公司用银行存款40000元支付罚款支出。(25)12月31日,公司提取本月固定资产折旧,其中车间设备折旧额为49000元,行政管理部门设备折旧额为24000 元。(26)12月31日,公司分配本月职工工资,其中生产工人的工资520000元 ,车间管理人员工资 370000元,行政管理人员的工资150000元。(27)12月31日,公司本月发生的职工福利费为:生产工人福利费72800元,车间管理人员发生的福利费51800元,行政管理人员发生的福利费21000元。 (28)12月31日,公司按规定的税率计算本月的消费税、城市维护建设税和教育费附加。假如本公司销售的产品为应税消费品。城市维护建设税额〓(消费税额+增值税应交额+营业税额)× 税率。教育费附加的计算与城市维护建设税的计算方法相同。(假如公司以前月份的增值税已全部抵扣完毕,本公司不涉及营业税)(29)12月31日,公司取得一笔罚款收人89200元存人银行。(30)12月31日,公司将本月发生的制造费用转人产品生产成本。(31)12月31日,公司本月生产的产成品完工2640000元,验收入库,根据产品成本计算单结转其实际生产成本。(32)12月31日,公司结转本月已销产品成本2982000元。(33)12月31日,公司董事会批准将本月盘亏的设备按常规进行处理。(34)12月31日,公司确证应付某单位的货款160000元,已无法偿还,予以处理。(35)12月31日,公司将本月实现的各顼“收入”转入“本年利润”账户。(36)12月31日,公司将本月发生的各项“支出”转入“本年利润”账户。(37)12月31日,公司按照25%的税率计算本月的所得税并予以结转。(38)12 月31日,公司按照董事会的决议,按全年净利润的10%提取盈余公积金。(39)12月31日,公司董事会决定分配给股东现金股利1 160000元。(40)12月31日,公司年末结转本年净利润。