希望商业银行的工作人员回答以下的名词怎样理解？

我申请法院到市的商业银行调查了一个帐户存款情况，但得到的该帐户各月存款记录中，有些名词让人模不清是啥意思？如下：（1）＊＊市商业银行“对公户对帐单”是指什么意思？（2）存款记录中“承前余额”和“余额”分别是什么意思？（3）存款记录中“凭证号”是什么意思？（4）存款记录中“借方发生额”与“贷方发生额”分别是什么意思？（5）存款记录中如只在“贷方发生额”下写有数字9．3是指什么意思？（6）从这些“承前余额”“余额”“贷方发生额”下方有数字是否是指这个银行帐号是曾用于贷款呢？或者它指什么意思？

2026年09月27日 06:48

有2个网友回答

网友（1）：

问题还是真多啊！

1、对公户对账单就是一个非私人帐户的交易明细，用来核对账目的意思。
对账单解释：http://baike.baidu.com/view/617608.htm

2、“承前余额”就是上一个会计核算期间的余额，相当于承接上面的余额。
“余额”就是在该笔交易后的帐户剩余金额，通常问账上多少钱就是问余额。

3、“凭证号”是该帐户的存折（或者存单、卡）的印刷号，这个是银行处理需要，外界无需考虑。

4、在存款明细中，“借方发生额”一般是取钱的意思，“贷方发生额”一般是存钱的意思。

5、“贷方发生额”下写有数字9.3就是存入银行￥9.3元。

6、银行采用的会计核算方法叫借贷记账法，这个只能说明银行和客户之间的交易。不能看到是否贷款，如果是贷款还款的话，明细也是差不多的。

详细的借贷记账法可以参照：
http://zhidao.baidu.com/question/1208655.html

网友（2）：

更正一下：

3、“凭证号”不一定是存折、存单、卡，你是对公户，因此一般应当是支票、汇票、本票、银行承兑汇票等的号码，当然，如果是国际结算业务，就是信用证、商业汇票等的号码。

4、“借方发生额”“贷方发生额”均为会计术语，即在会计的T字账户中的借方（左栏）还是贷方（右栏）发生的。具体到公司在银行的存款账户，从银行角度看，“借方发生额”是公司取款，“贷方发生额”是公司存款。

6、“承前余额”“余额”“贷方发生额”只能看出该账户在某天结束时在银行的金额或发生的金额，是否贷款要看这笔业务的性质或账户的性质，与余额、发生额无关。