好吧问答库 > 会计分录做错了。把应交税金-未交增值税做成了应交税金-应交增值税-已交税金请问本月如何调整

会计分录做错了。把应交税金-未交增值税做成了应交税金-应交增值税-已交税金请问本月如何调整

2026年09月26日 16:58

有1个网友回答

网友（1）：

可用以下方法纠正：
1、用红字凭证将原凭证冲销后，再重新做一正确的凭证即可
1）冲销原凭证
借：银行存款
-
239919
（摘要--注销X年X月X月第X号凭证）
贷：主营业务收入
-232931.07
应交税金-应交增值税-已交税金
-6987.93
2）重做正确凭证
借：银行存款
239919（摘要--更正X年X月X月第X号凭证）
贷：主营业务收入
232931.07
应交税金-未交增值税
6987.93
2、直接调整应交税费明细科目
贷：应交税费--应交增值税-已交税金
-6987.93
（明细科目串户调整）
贷：应交税费-未交增值税
6987.93