未付的加工费怎样做凭证,月末结转是借还是贷方

2026年09月19日 07:19

有2个网友回答

网友（1）：

1.如果是企业委托加工物资的发票未到，货已验收入库的话，建议先暂估做：
借：委托加工物资：**产品
贷：应付账款——暂估
2、委外加工的原材料/或半成品入库：
借：半产品/原材料：**材料
贷：委托加工物资：**产品
3、如果月底发票到时应先红冲第一笔后，企业尚未付加工费，可根据发票做：
借：委托加工物资：**产品/原材料
借：应交税费：应交增值税（进项税额）
贷：应付账款：**公司

网友（2）：

借：主营业务成本贷：其他应付款