会计分录怎么冲账

具体分录：

借：其他应收款

贷：银行存款 

借：期间费用 

贷：其他应收款

根据《国家税务总局关于推行增值税发票系统升级版有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第73号）的规定，纳税人开具增值税专用发票后，发生：销货退回、开票有误、销售服务中止、以及发票抵扣联和发票联均无法认证等情形但不符合作废条件、或者因销货部分退回、及发生销售折让、需要开具红字专用发票。

扩展资料

对于2018年5月1日前发生的业务，在2018年5月1日后需开具发票，或者发生冲红重开、作废重开的情况，应按照纳税义务发生时间所适用的税率开具发票，即对于2018年5月1日前发生的业务，应按照17%或11%税率开具发票。

对此，发票红字冲账的收入，需要这样写分录：

红字冲销重开的发票入账：

上个月发票入账时

借：银行存款等

贷： 应交税金-应缴税费-应交增值税（销项税额）

这个月红字发票：

借：应交税金-应缴税费-应交增值税（销项税额）

贷：银行存款等

这个月重新开具发票：

借：银行存款等

贷：应交税金-应缴税费-应交增值税（销项税额）

参考资料来源：百度百科- 企业会计准则

您好，很高兴回答您的问题。
如果是计算方式和实际发放的小差额，这个是不需要冲账的。请问你们公司人很多吗？因为代扣代缴社保会有小数，所以发放工资时一般都会有些差额，差额会冲到营业外收入或者营业外支出。
建议您先核对社保、员工借款之类的代收代款，这些数据是否对得上。
如果是冲这些代收代付款时金额录错了，当月直接改那张凭证即可。跨月需要做红字冲销，再补做一张正确的凭证，示例如下:
上月发放工资，社保多冲50：
借：应付职工薪酬 5150
贷：库存现金/银行存款 5000
其他应收款——社保 150
本月做红字：
借：应付职工薪酬 -5150
贷：库存现金/银行存款 -5000
其他应收款——社保 -150
本月补做一张正确凭证：
借：应付职工薪酬 5100
贷：库存现金/银行存款 5000
其他应收款——社保 100
关于会计的有关问题我们就介绍到这里，以上回答供您参考，希望可以帮到您，欢迎您为我们点赞及关注我们，谢谢。

你这是在第三笔分录做错了
首先 付款给对方时只付了800元，肯定有转账单（银行给的）原始凭证，找出原来的做错的凭证做原始凭证 做一笔：借：应付账款 1000（红字）
贷：现金1000（红字） 回冲原来凭证，然后以原来的银行给的付款回单做原始凭证
更正分录： 借：应付账款/800元，
贷 现金800元
做错账了最好是按原来的回冲掉再重新入账， 这样对以后别人查账也知道这是怎么回事， 当然也可以直接按差额更正，但这样以后你走了 别人接手就不知道你这笔账是怎么来的

1。你们公司帐户打到对方个人帐户，这笔钱你们打算怎么挂帐？永远挂在“其他应收款”？即使是走现金，那也得经过你们老板同意，挂在你们老板的个人帐上，你们老板会同意？

2。应收帐款的金额都是和单位一一对应的，是哪个单位的坏帐就是挂在哪个单位的应收收款下的，另一个单位用公帐把货款打给你们单位，你们又要怎么入帐？收到的这笔钱只能挂在打货款给你们的这家单位应收或应付款下，怎么用来抵其他单位的应收应付？完全不可能的。税务要求：票、帐、货，三个要素要一致。不然税务一查一个准。

3。即然对方是你们的供货商，如果对方用公帐给你们付款，意思味着你们有货款多付给对方，或者对方从你们这里买了东西，但是实际上不是这样，税务查帐一般查三年，查到了你们要怎么解释？

你们业务员这主义完全是损了公司利益的，到候查到按代开发票处理，不但要补税，还要三倍罚款，还要交滞纳金。而且出事了，你们那业务员绝对不会承认的。

财务不要被业务牵着鼻子走，业务部的脑子太灵光，胆子也很大，什么能做什么不能做他们是不会管的。财务就要管好自己的帐，不然要分财务做什么呢？

发票冲账的账务处理是：
1、例如员工借差旅费的会计分录是：
借：其他应收款-某员工
贷：现金
2、员工出差回来，拿发票到财务报销，即冲账的会计分录是：
借：管理费用-差旅费
贷：其他应收款
3、发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。